Pracownicy Krajowej Administracji Skarbowej przeprowadzili kontrolę u jednego z podatników z woj. mazowieckiego zajmującego się m.in. inwestycjami na rynku polskich spółek giełdowych. Analiza dokumentacji, transakcji finansowych oraz zawieranych umów pozwoliła na ustalenie, że podatnik ten stosował niedozwolony mechanizm agresywnej optymalizacji podatkowej. Kontrolowany podmiot dokonywał szeregu przesunięć posiadanych aktywów przy wykorzystywaniu zależnych od siebie polskich i zagranicznych spółek i funduszy inwestycyjnych.
Pracownicy Podlaskiego Urzędu Celno - Skarbowego w Białymstoku ustalili, że stosując tzw. wymianę udziałów w warunkach nieuprawniających do skorzystania z wyłączenia z opodatkowania, podatnik zaniżył należny podatek dochodowy od osób fizycznych w kwocie ponad 8 milionów zł.
Na mocy wydanej decyzji kontrolowany podmiot zobowiązany został do wpłaty pełnej kwoty należnego podatku PIT wraz z odsetkami i kosztami egzekucyjnymi.
Dzięki skutecznej kontroli podlaskiej KAS podatnik wpłacił do budżetu państwa łącznie ponad 12,5 miliona zł.
